Как избежать штрафа за несданную отчетность

18. 08. 2017 Список печатных отчетов очень обширен и насчитывает более 1000 документов. Для каждого из них разработаны формы, процедуры заполнения и сроки сдачи. Елена Рыбникова, руководитель отдела качества услуг и методологии компании Intercomp, рассказала, как сдать все отчеты в срок и избежать штрафов.

Каждая компания обязана предоставлять отчеты о своей деятельности в государственные органы. В частности, компании подают декларации и другие аналогичные отчеты в ФНС в соответствии с положениями Федерального налогового кодекса РФ. Непредставление отчетности в сроки, установленные Налоговым кодексом и сборами, влечет взыскание штрафа в размере 5% от суммы неуплаты за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для представления отчетности, но не более 30% от этой суммы более чем за 1 000 случаев трения (статья 119 Налогового кодекса РФ). В соответствии с положениями данной статьи штрафы могут быть минимизированы. Так, например, если компания не сдала отчетность в срок, штраф может быть снижен до минимальной суммы в 1 000 рублей, уплаченной путем направления «нулевого» отчета проверяющему и подачи «ревизии». Пересмотр» фактически уплаченных налогов. Этот вариант возможен только в том случае, если отсутствие отчета не было обнаружено аудитором в ходе проверки. В противном случае санкции могут быть минимизированы только через суд. Снижение или отмена штрафов за несвоевременную отчетность возможны при наличии смягчающих обстоятельств, указанных в пункте 1 статьи 112 Налогового кодекса РФ, но, как гласит пункт 2 той же статьи, эти обстоятельства могут применяться однократно. Речь идет о совершении налогового правонарушения лицом, уже привлекавшимся к ответственности за аналогичное нарушение. Однако не все санкции могут быть минимизированы таким образом. Например, штрафы, предусмотренные

Отчетность в рамках валютного контроля

Санкции призваны стимулировать фирмы к своевременному представлению отчетов. По разным причинам фирмы не могут вовремя представить государству документы, за которые они несут ответственность. В этом случае они могут сказать «это немного обидно». Вышеперечисленные штрафы не страшны даже для очень маленьких компаний в контексте бизнеса, но описанные суммы вовсе не ограничены. Теперь давайте рассмотрим ответственность компании за неподачу отчета в контексте валютного контроля. Поскольку УФНС имеет большой опыт взыскания штрафов, в последние годы все больше видов обращений к компаниям переходит в административную юрисдикцию налоговых органов. Среди прочего, с 1 января 2017 года в ведение ИФНС были переданы страховые взносы, Указ Президента от 2 февраля 2016 г. 41, на основании того, что ИФНС была определена как принцип валютного контроля. Фирмы представляют отчеты (ПС, КВО и СПД) в уполномоченные банки как органы валютного управления. ФНС проверяет сроки представления документов.

Примечания. Помните, что ФНС может налагать штрафы за несвоевременное представление пояснений и другой документации в рамках налоговых проверок, камеральных и иных проверок. Минимальный размер штрафа за непредставление документов или иной информации от компании составляет 200 рублей за каждый непредставленный документ.

В контексте валютного контроля все гораздо сложнее, но и сам штраф гораздо выше, и уточненные отчеты не сдаются. Поэтому предупреждение или штраф в размере от 5 000 до 15 000 рублей предусмотрен в течение 10 дней, для следующих случаев: для КоАП РФ, статья 15.25, часть 6, 6. 1, 6. 2, 6. 3). Работникам — 500-1, 000 рублей. Если просрочка составляет до 30 дней, санкция — 20 000-30 000 рублей, для руководителей — 2 000-3 000 рублей. Если отчет просрочен более чем на 30 дней, штраф для юридических лиц составит 40 000-50 000 рублей, а для сотрудников — 4 000-5 000 рублей. Штрафы за повторное несоблюдение сроков в течение одного года (ст. 6. 4 КоАП РФ, ст. 15. 25): для организаций — 120 000-150 000 рублей; для сотрудников — 12 000-15 000 рублей.

Иная документация

Следует помнить, что ФНС России может наложить штрафные санкции за несвоевременное представление пояснений и иных документов в рамках налоговых проверок, камеральных и иных проверок. Минимальный штраф за непредставление документов или иных сведений от компании составляет 200 рублей за документы, не представленные в соответствии со статьей 126 Налогового кодекса РФ. Максимальный штраф за непредставление сведений или документов либо несвоевременное представление документов составляет 100 000-500 000 рублей. За каждое нарушение и повторные аналогичные нарушения в течение одного года правоприменительные органы применяют санкции, которые могут привести к вычетам у работников за один-два года, что может быть обусловлено статьей 19.7.1 ГПК. Читайте также: «Налогообложение и штрафы с 2017 года».

Уведомление инспекции

Компания должна заплатить крупный штраф, если не сообщит в ФНС об открытии банковского счета. Да, при открытии счета в российском банке на территории РФ и за рубежом уведомлять налоговые органы не нужно, с 2014 года эта обязанность отменена, но при открытии счета в иностранном банке компания должна уведомить об этом ФНС. Услуга предоставляется в течение одного месяца. Неуведомление влечет наложение штрафа на работников в размере 40 000-50 000 рублей, на организации — 800 000-1 000 000 рублей в соответствии с частью 25 статьи 15.25 Кодекса об административных правонарушениях.

План действий

Не секрет, что хороший план работы поможет вам соблюсти организационные сроки подачи налоговых деклараций. По каждому виду предпринимательской деятельности в СМИ и Интернете можно найти всевозможные налоговые отчеты. Распечатка таких ежедневников или создание электронных «напоминалок» не приведет к тому, что бухгалтеры пропустят сроки сдачи отчетности. Однако слепое доверие к таким дневникам очень опасно, поскольку неизвестно, кто и в каком году их вел. Рекомендуется проверять все «контрольные даты» НК РФ, а не пренебрегать зы. Ответим на вопрос: как быть, если бухгалтерская документация приходит с большой задержкой и как бы вы ни планировали работу, вы не знаете всех бухгалтерских и налоговых регистраций? В этом случае необходимо максимально перевести документооборот с контрагентами в электронный формат, чтобы вовлечь в процесс руководство компании и отдела контрагентов. Во-первых, электронный документооборот значительно сокращает время на передачу и обработку ключевых документов. Во-вторых, необходимо информировать руководство об опасностях сотрудничества с ненадежными партнерами (непредоставление закрывающих документов), поскольку такие партнеры могут влиять на договорные отношения вплоть до их расторжения. В-третьих, у бухгалтеров не всегда есть возможность «выбрать» корреспондентов, которые будут предоставлять полную документацию. Для этого необходимо заключать договоры. В договоры с партнерами необходимо вносить пункты о закрытии.

Как избежать штрафа на старте бизнеса?

Неприятно начинать бизнес и тут же столкнуться с потерей денег. И таких рисков много. Неправильно оформленная документация или не тот контрагент могут стоить вам больших денег. Поэтому стоит заранее предусмотреть некоторые проблемы — тогда удастся избежать штрафов и других ненужных потерь. Мы постараемся с самого начала рассказать вам о том, на что следует обратить внимание.

Правильно выберите форму организации

Два распространенных вида бизнеса — индивидуальное предпринимательство и ООО. Очень малые предприятия могут также рассматривать вариант самозанятости.

Не указывайте фиктивный адрес

Письмо из официального органа приходит на адрес, который вы указали при регистрации бизнеса. Поэтому он должен быть поддельным, множественным или несуществующим.

Указывайте реальный адрес: если вы работаете без офиса, это может быть ваш дом.

Определитесь с системой налогообложения

Неправильно выбранный вид налогообложения — это завышение налогов, которого можно избежать. Организации платят налог на основе ОСНО сразу после создания. Это не очень выгодно для малого бизнеса. Он имеет смысл только в том случае, если ваша организация зарабатывает более 200 млн рублей в год или в ней работает более 130 человек. Кроме того, некоторые виды деятельности могут осуществляться только в Осно. Для компаний, зарабатывающих менее 200 миллионов в год, больше подходит упрощенная система УСН. Чтобы уточнить, можно ли вам на нее переходить, ст. 346.12 Налогового кодекса РФ — в ней перечислены ограничения при переходе на упрощенную систему налогообложения. Помимо этих двух вариантов, отдельные компании могут выбрать ПСН — патентную систему налогообложения. Это подходит для предприятий с годовой выручкой менее 60 000 000 и численностью персонала не более 15 человек. Очень малые и средние предприятия, не имеющие сотрудников на перепродаже, также могут оформить себя в качестве самозанятых.

Выберите коды направлений, которые Вам подходят

Вам не обязательно заниматься всеми видами деятельности, определенными в Кодексах Okved. Однако вы не можете вести бизнес в сферах, не включенных в список выбранных кодов. Слишком много выбранных вариантов — плохо: считается, что ФНС столкнется с такой осторожностью. А это может означать повышенные нарекания при проверках, лишение государственной помощи или попадание в список безжалостных налогоплательщиков. Поэтому следует выбирать только те направления, в которых вы планируете работать. Неважно, если вы не уверены, что ваш бизнес всегда будет заниматься тем, чем вы планируете заниматься в первую очередь: компания имеет право официально изменить вид деятельности в будущем.

Актуализируйте знание законодательства

Закон постоянно меняется, выходят новые планы и поправки. ВАЖНО: Информация, опубликованная в сети год назад, может быть уже неактуальной. Поэтому ориентируйтесь на новые изменения в законодательстве и пользуйтесь проверенными источниками. Помните, что незнание закона не освобождает вас от ответственности за ошибки — и если в ваших знаниях есть серьезные пробелы, то они неизбежны. Если вы не хотите самостоятельно изучать законодательство, обратитесь за советом к известному юристу. Пусть он поможет вам разобраться.

Проверяйте контрагентов перед сделкой

К сожалению, не все подрядчики одинаково осведомлены. Работа с некоторыми из них может обернуться проблемами для вашего бизнеса. Он может оказаться на грани банкротства или в суде, а в худшем случае даже может оказаться обманутым — вы же не хотите быть свидетелем по делу о мошенничестве. Поэтому проверяйте контрагента перед заключением договора — это считается хорошей деловой практикой.

Грамотно составляйте договор

Новички могут совершать ошибки. Они обговаривают характеристики и условия договора на словах и подписывают типовой договор по образцам, взятым из интернета. Такой подход экономит время и силы, но только в одном случае. Сделка прошла идеально. А если в процессе сотрудничества возникнут проблемы, то без четко составленного договора с прописанными обязанностями и правами сторон вам вряд ли удастся доказать свою правоту. По этой причине не стоит игнорировать отдельные договоренности ради важного контракта. Юрист также поможет вам вычленить их и предугадать важные условия. Да, такие случаи увеличивают стоимость сделки, но они обеспечивают страховку на случай непредсказуемых обстоятельств.

Следите за точностью документации

Сделки могут быть вообще не доказаны. Это не самый лучший подход. Для вашей же пользы и безопасности при совершении покупки рекомендуется использовать подтверждающие документы. Чеки, отгрузки, раскрытия, сертификаты или передачи товаров — все эти документы пригодятся, если кто-то попросит вас подтвердить факт сделки. Это может понадобиться, например, при обращении в банки за финансированием. Правоохранительные и налоговые органы также могут заинтересоваться поставками товаров, если они, например, расследуют кражи или скрытые средства. Наличие всех документов о покупках поможет доказать, что вы придерживаетесь честности в своей деятельности.

Помните о формальностях

Подача налоговых отчетов может показаться сложной и запутанной — и зачастую так оно и есть. Однако даже небольшие ошибки в них могут привести к тому, что налоги, например, будут считаться неуплаченными. Поэтому необходимо заранее позаботиться о надлежащем ведении бухгалтерского учета. Это можно сделать самостоятельно. Как вариант, если у вас мало времени, можно поручить это внешнему партнеру. Если бюджет позволяет — можно нанять внутреннего бухгалтера. Стоимость возможных штрафов и разбирательств с налоговыми органами может оказаться выше, чем затраты на ведение бухгалтерского учета.

Не пытайтесь обойти налоговое законодательство

К сожалению, часто предпринимаются попытки избежать уплаты налогов или сделать незаконные сокращения. Однако делать это не рекомендуется. Рано или поздно налоговые органы обнаружат такое поведение, и тогда вам придется столкнуться с длительной и неприятной процедурой. Рекомендуется честно попробовать. Поначалу это вряд ли будет выгодно.

Мы надеемся, что вы сориентировались, как не наделать ошибок на начальном этапе. А если вам понадобится помощь EOS, вы всегда можете обратиться к нам.