Как малому бизнесу правильно принимать и использовать наличные от ИП и ООО

Основным документом, регулирующим наличные расчеты, является Указание Центрального банка, опубликованное в 2019 году. Установите сумму сделки. По договору предприниматели не могут получить (или отправить) контрагентами более 100 000 рублей. Временных ограничений нет. Ежедневно они могут получать от контрагентов 10 000 рублей наличными, но как только общая сумма платежей достигнет 100 000, они должны перейти на безналичный расчет.

Лимит «работает» не только во время действия договора, но и после окончания срока его действия. Например, истек срок действия договора между индивидуальным предпринимателем и ООО. Бизнесмен выполнил всю работу, но юридическое лицо не довело свои обязательства до конца. […] […]

Чем грозит нарушение лимита наличных расчетов?

Как проводить наличные расчеты при сделках от 100 тысяч рублей?

Как правильно оформлять наличные поступления?

Прием наличных денежных средств юридическими лицами или индивидуальными операторами по договору должен осуществляться через электронную кассу (за исключением случаев, предусмотренных статьей 2 Федерального закона № 290-ФЗ). В противном случае Федеральная налоговая служба может наложить штраф.

При получении наличных денег индивидуальные предприниматели и ООО должны выдать плательщику кассовый документ. При необходимости могут быть выданы и другие документы: например, ККТ, форма ТРГ-12. Трудовая деятельность считается нарушением законодательства и влечет за собой штраф (для ИП — 2 000 рублей, ООО — 10 000 рублей).

На что ИП и ООО могут потратить наличность?

Некоторые денежные поступления не могут быть использованы для оплаты неотложных расходов. Например, для оплаты аренды или материалов деньги должны быть внесены на счет, прежде чем их можно будет получить.

К доходам, проходящим через банки, относятся

Денежные средства, полученные в качестве оплаты за товары, услуги или задания, могут быть израсходованы фондом напрямую, если произведены следующие расходы

В противном случае деньги должны быть сначала зачислены на счет, а затем распределены по решению. Например, индивидуальный предприниматель выдал 10 000 рублей сотруднику своего офиса. Однако, вернув в фонд 1 000 рублей, сотрудник получил скидку в размере 10 %. Поскольку эти деньги не принадлежат фонду, полученные в качестве оплаты за товары, услуги или проекты, индивидуальный предприниматель должен «передать» их из банка, чтобы использовать в дальнейшем по какому-либо назначению.

Ответственность за превышение лимита расчета наличными

Подборка наиболее важных документов, касающихся применения ответственности за финансовые долгосрочные ограничения (нормативные акты, формы, статьи, рекомендации экспертов и т. д.).

Статьи, комментарии и ответы на вопросы

Статья: Нарушение пределов сверки кассы не является основанием для «вычета» расходов («Практическая бухгалтерия», 2024, n 5) Если за нарушение пределов сверки кассы предусмотрена административная ответственность, это не дает налоговым органам права не принимать к учету сумму, выданную наличными вместе с нарушением.

СУБЪЕКТ: Сложные акты и сделки: учет, документооборот и применение ККТ (куратор — А. В. Брисгарин) («Налоговое и финансовое право», 2021, n 11) Судебная практика по данному вопросу неоднозначна. Так, в решении от 8 августа 2007 г. по делу Северо-Западного округа от 5 мая суд указал, что закон не устанавливает ответственности за нарушение предельного размера наличных расчетов между юридическими и физическими лицами. предпринимателями и между индивидуальными предпринимателями.

Нормативные акты

«Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации n 4 (2018)» (утв. Департаментом Верховного Суда РФ 26. 12. 2018) (ред. от 01. 06. 2022) Процесс и оформление кассовых актов, выражающихся в наличных расчетах с другими организациями, превышающих определенные суммы.

30 декабря 2001 года N195-ФЗ (ред. от 14.10.2024) (с изм. и доп., вступ. в силу с 21.10.2024) к «Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях »1. превышение установленных лимитов, неоприходование (неполное оприходование) наличных денег фонда, неоформление свободного места хранения наличных денег Объединение, накопление наличных денег в фонде сверх установленных лимитов — следующие правонарушения

Примут ли расход, который оплачен сверхлимитными наличными?

18. 02. 2020 Полиграфии запрещено осуществлять наличные расчеты сверх установленных лимитов, за такие нарушения предусмотрены административные штрафы. Но примут ли они расходы, которые вы оплатили наличными сверх установленного лимита и тем самым нарушили кассовый лимит?

Лимит остатка кассы

Кассовые операции строго ограничены. Первое, что необходимо сделать предприятию для поддержания кассовых операций, — это определить максимальную сумму, которую оно может держать в кассе после регистрации остатка наличности на конец рабочего дня по кассовой книге. Это и есть лимит остатка наличности. Его определяют самостоятельно, используя виды, перечисленные в приложении к указанию №. 3210-У Банка России от 11 марта 2014 года; указанный остаток наличности утверждается приказом. По общему правилу, накопление наличных денег в фонде сверх определенных лимитов не допускается. Исключение составляют дни выплаты заработной платы, стипендий и социальных выплат, в том числе дни взимания денежных средств со счетов на эти цели. Если эти выплаты производятся наличными, то пороговые значения могут быть превышены в выходные и праздничные дни. Наличные деньги сверх установленного лимита должны быть сданы в банк для зачисления на счет компании (предпринимателя).

Лимит для расчетов наличными

При наличных расчетах с физическими лицами можно использовать любую сумму.

Лимит наличных денег не распространяется на следующие варианты

Штрафы за превышение кассового лимита

Превышение лимита остатка наличных денег или лимита выплат наличными наказывается штрафом (статья 15.1, часть 1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях). Штрафы следующие

Согласно статье 15.1 КоАП РФ, в результате проверки могут быть наложены штрафы как на компанию, так и на ее сотрудников. Под работниками понимаются руководители, их заместители и главные бухгалтеры (или лица, исполняющие их обязанности). Казначеи не являются сотрудниками компании и поэтому не несут ответственности по данному пункту. Кроме того, превышение лимита наличных платежей может привести к штрафам как для плательщика, так и для получателя.

Несоблюдение лимита не влияет на признание расхода

Таким образом, выплата наличных сверх установленного лимита является административным правонарушением и влечет за собой наложение штрафа.

В то же время часто возникает вопрос о том, может ли превышение лимита наличных платежей привести к вычету расходов. Более того, налоговые органы используют для этого всевозможные методы.

В таких случаях вы можете обратиться в суд. Если сделка реальна, расходы обоснованы и документально подтверждены, суд вас поддержит (см. например, постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 28 апреля 2016 г. по делу № А65-14760/2014, вх. № Ф06-23175/2015).

Если сделка является реальной, а расходы обоснованными, то нарушение кассового лимита не должно отражаться на ваших налоговых обязательствах.