Режимы самозанятых по-прежнему вызывают ряд вопросов. Прежде всего, они касаются налогообложения: имеете ли вы право на налоговые вычеты при самозанятости в 2024 году, как рассчитать дополнительные пособия и т.д., куда платить и где платить. В статье все объясняется. Если вы напишете свои вопросы в комментариях под статьей, это поможет вам понять, имеют ли самозанятые право на налоговые вычеты и когда.
Кто такие самозанятые
Важно! Наличие официального трудового договора не является препятствием для самозанятости. Единственное ограничение для тех, кто решил стать самозанятым, заключается в том, что налогоплательщики в таком режиме не имеют права нанимать сотрудников и должны работать самостоятельно.
Налоговый вычет 10 тыс. рублей
Чтобы снизить налоговое бремя, самозанятые получают налоговый вычет — бонус в виде определенной суммы в 10 000 рублей.
Скидка применяется следующим образом. Самозанятый обязан уплатить налог на свой доход — 4 % или 6 %. Однако если налогоплательщик тратит сумму в 10 000 рублей, ставка налога снижается до
Иванов получил от физических лиц 40 000 рублей за услуги. Налог составляет 1600 (40 000 * 4%). Однако после применения вычетов налог составляет 1200 (40 000 * 3%). Разница в 400 рублей снимается с бонусного счета и у Иванова остается 9600, которые будут использованы в дальнейшем.
Льготная ставка действует до тех пор, пока не будет ликвидирована самозанятость от 10 000 рублей. По окончании лимита ставки налога будут нормализованы — 4% и 6%.
Налоговый вычет в размере 10 000 рублей для самозанятых предоставляется только один раз. Если самозанятые лица прекращают свою деятельность и впоследствии восстанавливают свой статус, они не могут получить скидку повторно.
Положены ли другие налоговые вычеты самозанятым
Самозанятые, которые работают по трудовому договору или имеют другой доход, с которого уплачивается 13 % в качестве налогового вычета, имеют право на ипотечный налоговый вычет при покупке квартиры на общих основаниях. Медицинские, образовательные, учебные и все другие скидки, перечисленные в Налоговом кодексе РФ.
Иными словами, налоговый вычет при натуральной занятости можно получить только в том случае, если физическое лицо выиграло в качестве индивидуального предпринимателя, но при этом имеет налоговую базу, которую получила компания или другой договор о доходах.
И речь сейчас идет не о 10 000 рублей, о которых говорилось выше, а о государственной льготе для всех плательщиков подоходного налога с физических лиц по ставке 13/15%.
При отсутствии надлежащего источника дохода самозанятые лица не имеют права на налоговые вычеты. Кроме того, налоговые льготы предоставляются только лицам, являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации. Это предполагает пребывание в России не менее 183 дней в течение отчетного года.
Чтобы закрыть этот вопрос, важно разобраться в терминах. Нас часто спрашивают: «Может ли индивидуальный предприниматель вернуть налоговые вычеты». Мы понимаем, что подразумевается под этим вопросом, но хотели бы уточнить, что на счет налогоплательщика поступает не вся сумма утвержденного вычета, а 13 % от нее. Поэтому налоговый вычет не может быть возвращен индивидуальному предпринимателю. Можно вернуть только 13%. Но это только в том случае, если есть доход, по которому были уплачены налоговые вычеты.
Воспользуйтесь своими правами, если вы платите налог по ставке 13 % для физических лиц. Обратитесь к специалисту, который в течение двух дней заполнит декларацию 3-НДФЛ и отправит ее в ФНС.
Заполните справку 3-НДФЛ самостоятельно для получения налогового вычета для интуитивных производителей.
Наши специалисты проверят вашу документацию, заполнят декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычета и отправят ее в ФНС.
Наши специалисты проверят ваши документы, рассчитают максимальный размер налогового вычета и заполнят декларацию 3-НДФЛ.
Приобретение жилья у индивидуального предпринимателя
Индивидуальные предприниматели могут претендовать на налоговые вычеты при покупке жилья, если их доход облагается 13%-ным подоходным налогом. Льготы такого типа описаны в п. 1. 3 статьи 220-3 Налогового кодекса и подпункте 4 статьи 220 Налогового кодекса.
Петров декларирует статус индивидуального предпринимателя, а также работает программистом по договору. По трудовому договору Петров уплачивает 13% подоходного налога с физического лица на покупку жилья.
Отдельные статьи на нашем сайте посвящены имущественным вычетам и вычетам по ипотеке. В этих статьях простым языком объясняются все оттенки, рассматриваются примеры и нестандартные случаи.
Возврат подоходного налога на детей самозанятых
Данный вид налоговой льготы регулируется статьей 218 Налогового кодекса РФ. Он создается на ребенка (если налогоплательщик относится к льготной категории) или для ребенка, а также предоставляется при наличии дохода, как описано выше.
Стандартная скидка позволяет налогоплательщику ежемесячно уплачивать подоходный налог на физическое лицо. Если в семье много детей, выплаты суммируются.
Социальная налоговая скидка за самозанятость.
Социальная налоговая скидка по подоходному налогу указана в статье 219 Налогового кодекса РФ. К ней относятся расходы на лечение, образование и другие нужды. Подробнее о налоговых формах для социальных расходов на самозанятость вы можете узнать на нашем сайте по ссылке выше.
ИИС при самозанятости
Режим самозанятости позволяет осуществлять инвестиции в дополнение к основной деятельности. Чтобы получить право на налоговые вычеты в рамках IIS, самозанятые лица должны иметь доход, включенный в их базовую налоговую базу. Это трудовые договоры, договоры ГПХ и выплаты по некоторым другим видам (ст. 219.1 НК РФ).
Из нашей основной статьи на сайте вы можете узнать больше о том, как оформить налоговые вычеты для самозанятых и других лиц.